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陕西自考网> 试题题库列表页> 甲公司2017年年初递延所得税资产余额为200 000元、递延所得税负债余额为100 000元，当年应交所得税为950 000元。2017年年末甲公司资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础相关资料如下表所示，除所列项目外，其他资产、负债项目不存在会计与税法上的差异。甲公司所得税税率为25％。账面价值、计税基础及暂时性差异计算表 单位：元 要求：(1)确定上述资产、负债产生的暂时性差异类型； (2) 计算2017年递延所得税资产和递延所得税负债的增减额； (3)计算2017年所得税费用并编制与所得税相关的会计分录。
2018年10月高级财务会计（00159）
卷面总分：100分
试卷年份：2018
是否有答案：有
作答时间：
要求：(1)确定上述资产、负债产生的暂时性差异类型； (2) 计算2017年递延所得税资产和递延所得税负债的增减额； (3)计算2017年所得税费用并编制与所得税相关的会计分录。取得交易性衍生金融工具时应记入“套期工具”账户
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